ФСФР утвердила порядок расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений
|
|
Дата: 27/02/2007 |
 | |
Министерство юстиции Российской Федерации зарегистрировало приказ ФСФР России
"Об утверждении Порядка расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых
активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений". Приказ
разработан в целях реализации Федерального закона от 24.07.2002 №111-ФЗ "Об
инвестировании средств для финансировайия накопительной части трудовой пенсии в
Российской Федерации" и Федерального закона от 07.05.98 № 75-ФЗ "О
негосударственных пенсионных фондах". Согласно Порядку, расчет рыночной
стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства
пенсионных накоплений, осуществляется на конец каждого рабочего дня, а если
такой день является ближайшим рабочим днем, следующим за датой окончания
отчетного периода, приходящейся на нерабочий день, расчет рыночной стоимости
активов и стоимости чистых активов осуществляется также на указанную дату
окончания отчетного периода (ранее расчет рыночной стоимости активов и стоимости
чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений,
осуществлялся на конец каждого рабочего дня). В случае, если на дату расчета
рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы
средства пенсионных накоплений, рыночная цена ценной бумаги не может быть
определена в соответствии с настоящим Порядком, то рыночная стоимость ценных
бумаг определяется следующим образом: рыночная стоимость ценных бумаг,
приобретенных в результате совершения управляющей компанией гражданско-правовых
сделок с указанными ценными бумагами, определяется исходя из их количества в
инвестиционном портфеле и средней цены одной ценной бумаги, рассчитанной по
добавленной формуле определения средней цены. Также Порядком устанавливается
порядок определения рыночной стоимости в случае корпоративных действий, а
именно: - при реорганизации в форме присоединения; - при реорганизации
акционерного общества в форме разделения или выделения; - при консолидации; -
при дроблении. Согласно приказу ФСФР России об утверждении Порядка,
постановление ФКЦБ от 18 февраля 2004 года № 04-6/пс "Об утверждении Порядка
определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые
инвестированы средства пенсионных накоплений> утрачивает силу с момента
вступления в действие настоящего приказа. Также утрачивает силу приказ ФСФР от
13 апреля 2005 года № 05-9/пз-н "Об утверждении Порядка определения рыночной
стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства
пенсионных накоплений, сформированные в негосударственных пенсионных фондах".
Документ вступит в силу через 10 дней после официального опубликования.
